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重磅干货~个税扣除有疑问?这里有答案!

成都移动 2020-11-23 16:44:59

前几天成移君推送的个税专项附加扣除政策

有很多豆粉不明白实施方式以及如何缴纳?

成移君在网上找攻略的时候发现

最近国税局新推出了个税APP

——“个人所得税”


“个人所得税”是国家税务总局推出的官方税收管理、个税申报系统手机应用。通过实名注册后,就能进行专项附加扣除信息的填报。纳税人通过人脸识别,再注册个人身份证号与手机、地址等信息,就能实时查询自己可享受的税收优惠。

◆苹果的用户可以直接从AppStore中进行下载

◆安卓手机用户可以到各大应用商店下载

核实自己信息和身份后

大家在任何地方任何时候

都可以自动动手交税啦

成移君也整理出来了

关于“个人所得税”APP安装问题

及缴纳税率的问题

供大家参考哦

1

◆个税APP进不去怎么办?  

  一般来说,个税APP进不去是因为网络连接异常或所连接的服务正在停机维护。请先验证手机是否能正常上网。如果能正常访问其他网上信息,那很可能是个税APP服务器正在停机维护。近期由于各省税务局正在开展国地税并库工作,个人所得税APP系统需要相应配合停机进行数据投放工作。

2

◆工资达不到缴税标准怎么扣?  

  个税起征金额是5000元,工资未达到5000元不用扣税。

3

◆按照我的理解,每月扣除的子女两个每月2000,老人每月2000,教育每月1000,住房每月1100,工资已经没了一半,怎么生活  

  个税附加扣除额1000元或2000元等金额,不是指从你的工资里面扣这么多金额,而是免除这么多金额的税率。

4

◆2018年第四季度的全年一次性奖金个人所得税如何计算缴纳?

  全年一次性奖金计税方法,纳税人在一个纳税年度内只能享受一次。具体计算方法如下:将全年一次性奖金除以12个月后的商数,对于在取得年终一次性奖金的当月,个人工资收入低于5000元的,可以先从全年一次性奖金中减去“当月工资收入低于5000元的差额”,就其余额按上述办法查找适用税率和速算扣除数计算税款。

    适用公式为:应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

5

◆住房贷款利息怎么扣除?租房租金怎么扣除?住房贷款利息和住房租金扣除可以同时享受吗?

    房贷利息扣除:纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

   

    房租租金扣除:纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除(需留存备查资料:住房租赁合同或协议等资料):  

  (一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;  

  (二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。    

  市辖区户籍人口,以国家统计局公布的数据为准。

 

   纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

6

个税住房贷款利息可以专项附加扣除,怎么确定是首套住房贷款?住房贷款利息专项附加扣除的标准是怎样规定的?

  住房贷款利息专项附加扣除办法中所称的首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。实际操作中,纳税人可咨询所贷款的银行。

    在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月(20年)。

7

◆子女教育费怎么扣除?何时开始实施?  

  按照每个子女每月1000元的标准定额扣除,双方个扣500元计算。

    专项附加扣除自2019年1月1日起施行。

8

◆赡养老人扣除要满足什么条件?以及老人子女如何对费用进行分摊?是否需要向税务机关报送协议?岳父岳母或公婆的费用是否可以享受个人所得税附加扣除?  

  纳税人赡养一位及以上年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母的赡养支出,可以税前扣除。

  赡养老人专项附加扣除的分摊方式包括由赡养人均摊或约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。采取指定分摊或者约定分摊方式的,每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元,并签订书面分摊协议,指定分摊与约定分摊不一致的,以指定分摊为准。

    纳税人约定或指定分摊的书面分摊协议等资料需要留存备查。

    岳父岳母或公婆的不属于被赡养人年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。

9

◆子女教育费、住房贷款利息等专项扣除从什么时候开始实施,1月1日后取得工资可以扣吗?  

  专项附加扣除自2019年1月1日起施行,2019年1月1日后取得的工资、薪金所得,符合条件的可以依法享受专项附加扣除。

10

◆享受专项附加扣除怎么提交资料?  

  根据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)>的公告》 

  第十九条 纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式,向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。  

  第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的,按下列规定办理:  

  (一)纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的,扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除。  

  (二)纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的,扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件,并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。《扣除信息表》应当一式两份,纳税人和扣缴义务人签字(章)后分别留存备查。  

  第二十一条 纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的,既可以通过远程办税端报送专项附加扣除信息,也可以将电子或者纸质《扣除信息表》(一式两份)报送给汇缴地主管税务机关。  

  报送电子《扣除信息表》的,主管税务机关受理打印,交由纳税人签字后,一份由纳税人留存备查,一份由税务机关留存;报送纸质《扣除信息表》的,纳税人签字确认、主管税务机关受理签章后,一份退还纳税人留存备查,一份由税务机关留存。

      简而言之就是说:以后可以在“个人所得税”APP里面缴纳个税和提交资料享受专享附加税的扣除。

11

夫妻同时有大病医疗支出,想全部都在男方扣除,扣除限额是否按16万?  

  夫妻两人同时有符合条件的大病医疗支出,可以选择都在男方扣除,每人最高扣除限额为8万元。

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◆扣除的意思是,比如我收入1万,有一个孩子,就按9000缴税,是这个意思嘛 ? 

  这个问题小编的理解是:因为个税起征金额是5000元,所以需要缴纳个税的部分是10000(实际工资)—5000(起征金额)—500(剩余500由夫妻另外一方分摊)=4500元(实际需要缴税金额)


以上就是最新个税疑问解答

后期成移君也会陆续更新关于个税解答的各类问题

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本文部分内容来源于“国家税务总局”微信公众号,封面图来源于网络

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